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종합소득세 과세표준 2025 기준

솔아짱4 ok 2025. 4. 13. 21:13

종합소득세, 계산은 복잡해도 핵심은 과세표준입니다. 2025년 기준 과세표준 구간과 세율이 일부 조정되면서 정확히 계산하지 않으면 세금 부담이 달라질 수 있어요. 이번 글에서는 ✔️ 종합소득세 과세표준의 개념 ✔️ 2025년 최신 기준 구간별 세율 ✔️ 과세표준 계산 방법과 실수 없는 공식까지 한눈에 보기 쉽게 정리해드립니다. 직장인, 프리랜서, 1인 사업자라면 꼭 확인하세요!

✅ 과세표준이란? 쉽게 설명

과세표준은 말 그대로 세금을 매길 기준이 되는 금액입니다.

즉, 내가 1년 동안 벌어들인 소득에서 **공제할 항목을 모두 뺀 ‘순소득’**이죠.

📌 공식으로 보면 이렇게 됩니다

과세표준 = 총소득 – 필요경비 – 각종 공제

여기서 총소득이란, 근로소득·사업소득·기타소득 등 종합소득세에 포함되는 6가지 소득 항목을 말합니다.

💡 왜 과세표준이 중요할까?

과세표준에 따라 세율이 달라지기 때문입니다.
→ 예: 4,500만 원이면 세율 15%, 5,000만 원이면 24%
세율은 누진 구조라 금액이 살짝만 넘어도 세 부담이 커질 수 있습니다.

✅ “소득세율이 중요한 게 아니라, 내가 어느 과세표준 구간에 있느냐가 핵심입니다.”

✅ 종합소득세 과세표준, 어떻게 계산하나요?

과세표준은 복잡해 보이지만, 기본 공식만 알면 누구나 계산할 수 있습니다.

🧮 기본 계산 공식

과세표준 = 총수입 – 필요경비 – 소득공제

📌 단계별로 쉽게 정리하면

총수입
→ 근로소득, 사업소득, 이자·배당소득 등 모든 소득을 합산
필요경비 차감
→ 사업자라면 경비, 프리랜서는 필요경비율 적용 가능
→ 근로소득자는 근로소득공제로 자동 반영
소득공제 차감
→ 인적공제, 보험료, 교육비, 기부금, 국민연금 등
→ 공제 항목이 많을수록 과세표준은 낮아짐

예시) 프리랜서 A의 과세표준 계산

총수입: 7,000만 원
필요경비: 2,000만 원
공제 항목: 1,200만 원

→ 과세표준 = 7,000 – 2,000 – 1,200 = 3,800만 원

✅ 계산이 어렵다면 홈택스의 모의계산기도 활용해보세요.

✅ 2025년 과세표준 구간과 세율표

2025년에는 기존보다 과세표준 구간이 더 세분화되었고, 일부 중고소득자 구간에 신규 세율이 적용됩니다.

정확한 구간과 누진공제액을 확인하는 것이 중요합니다.

📊 2025년 종합소득세 과세표준표

과세표준 (연소득 기준)	세율	누진공제
1,200만 원 이하	6%	없음
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 ~ 1억 2천만 원	35%	1,490만 원
1억 2천만 ~ 1억 5천만 원	38%	1,790만 원 (2025 신설)
1억 5천만 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 ~ 10억 원	42%	3,540만 원
10억 원 초과	45%	6,540만 원