직장인·자영업자·프리랜서 모두 필독
“월급에서 왜 이렇게 떼지?” “이번 달 매출은 늘었는데 세금은 얼마나 나올까?”
직장인부터 자영업자, 프리랜서까지, 소득이 있다면 누구나 알아야 할 기본이 바로 **‘소득세 계산’**입니다.
이 글에서는 2025년 기준 소득세 계산법을 직장인·자영업자·프리랜서 각각에 맞춰 쉽고 빠르게 정리해드립니다.
✅ 소득세 계산 기본 구조
소득세는 기본적으로 소득 – 공제 × 세율로 계산됩니다.
하지만 소득의 종류에 따라 계산 방식이 조금씩 달라집니다.
✅ 1. 직장인(근로소득자) 소득세 계산법
직장인의 경우, 월급에서 이미 원천징수되기 때문에 연봉 기준으로 세금이 자동 부과됩니다.
📌 계산 구조
총급여 – 소득공제 = 과세표준
과세표준 × 세율 – 누진공제 = 산출세액
📌 예시
총급여 5,500만 원 – 소득공제 1,500만 원 = 과세표준 4,000만 원
→ 세율 15%, 누진공제 126만 원
→ 산출세액: 4,000만 × 15% – 126만 = 474만 원.
✅ 2. 자영업자·프리랜서(종합소득자) 소득세 계산법
사업소득자·프리랜서는 매년 5월 종합소득세 신고를 통해 납부합니다.
‘수입 – 필요경비 – 공제’가 핵심입니다.
📌 간편 계산 공식
총수입 – 필요경비 = 소득금액
소득금액 – 소득공제 = 과세표준
과세표준 × 세율 – 누진공제 = 산출세액
📌 경비처리 방법
- 간편경비율 적용 (일정 비율 자동 공제)
- 복식부기 (장부 기입, 실경비 반영)
📌 예시
총수입 4,000만 원 – 경비율 60% = 소득금액 1,600만 원
소득공제 800만 원 → 과세표준 800만 원
→ 세율 6%, 누진공제 없음
→ 산출세액: 800만 × 6% = 48만 원
✅ 2025년 소득세율표 (공통)
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 ~ 1.5억 원 | 35% | 1,536만 원 |
| 1.5억 ~ 3억 원 | 38% | 2,796만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 3,596만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% | 4,596만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,996만 원 |
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 직장인인데도 홈택스 계산기 써야 하나요?
A. 연봉 외 수입(부업, 금융소득 등)이 있거나 중도퇴사 시, 홈택스 모의계산기가 유용합니다.
Q. 프리랜서인데 장부가 없어요. 어떻게 하나요?
A. 대부분 간편장부대상자로, 간편경비율 신고가 가능합니다.
단, 소득이 많거나 경비가 적다면 불리할 수 있습니다.
Q. 소득공제는 어떤 걸 포함하나요?
A. 국민연금, 건강보험, 신용카드 사용액, 교육비, 기부금 등입니다.
적용 범위는 직장인·프리랜서 모두 유사합니다.
💬 마무리 한마디
직장인이든 프리랜서든, 소득이 있으면 세금이 따라옵니다. 내가 버는 만큼, 내는 만큼, 정확히 알고 줄일 수 있는 세금은 줄이세요. 💡 월급 실수령액이 궁금할 때도, 연 소득 기준 세금이 부담될 때도 소득세 계산은 미리미리!
소득세뿐 아니라 양도소득세도 제대로 계산해야 손해를 줄일 수 있습니다.
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